GGF-Pensionszusagen wirtschaftlich und zukunftsfähig gestalten
Ich unterstütze mittelständische Unternehmen bei der Analyse bestehender GGF-Pensionszusagen und Rückdeckungen sowie bei der Entwicklung geeigneter Finanzierungs- und Auslagerungslösungen – bis hin zu Pensionsfonds und CTA.
Pensionsverpflichtungen im Mittelstand
Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer und Führungskräfte können erhebliche bilanzielle, steuerliche und finanzielle Auswirkungen haben. Entscheidend ist, bestehende Zusagen, Rückdeckungen und Finanzierungswege gemeinsam zu betrachten und daraus eine passende Strategie für das Unternehmen zu entwickeln.
GGF-Pensionszusagen
Analyse und Gestaltung bestehender Direktzusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer – unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen, bilanziellen und versorgungsbezogenen Ausgangslage.
Pensionsverpflichtungen
Bewertung bestehender Verpflichtungen und Rückdeckungen sowie Einordnung der bilanziellen Auswirkungen – insbesondere im Zusammenspiel von HGB, HFA 30 und der jeweiligen Rückdeckung.
Pensionsfonds
Auslagerung bestehender Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds – mit dem Ziel, bilanzielle Belastungen zu reduzieren, die Finanzierung langfristig planbarer zu gestalten und Versorgungsverpflichtungen neu zu strukturieren.
CTA – Contractual Trust Arrangement
Treuhandlösungen zur insolvenzgeschützten Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen. Geeignet, wenn Vermögenswerte gezielt für Versorgungszwecke separiert und zugleich bilanziell sinnvoll strukturiert werden sollen.
Komplexe Themen. Klare Lösungen.
Ob Bewertung nach HGB und HFA 30, die Prüfung der Rückdeckung nach IDW RH FAB 1.021 oder die Frage der Saldierungsfähigkeit nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB: Entscheidend ist, Zusage, Finanzierung und Bilanzwirkung im Zusammenhang zu betrachten.
- Bestehende Zusagen und Rückdeckungen analysieren
- Bilanzielle und wirtschaftliche Auswirkungen einordnen
- Finanzierungs- und Auslagerungsoptionen strukturiert vergleichen
In 4 Schritten zur passenden Lösung
Wir erfassen Zusage, Rückdeckung, Finanzierung und die wirtschaftliche Ausgangslage des Unternehmens.
Auf Basis der Analyse entwickeln wir geeignete Lösungswege – von der Anpassung der bestehenden Versorgung bis zur Neuordnung von Finanzierung und Rückdeckung.
Wir vergleichen geeignete Finanzierungs- und Auslagerungslösungen – etwa Rückdeckung, Pensionsfonds oder CTA – und stellen die jeweiligen Auswirkungen transparent gegenüber.
Wir begleiten die ausgewählte Lösung bis zur Umsetzung und koordinieren auf Wunsch die Abstimmung mit Versicherern, Versorgungsträgern und weiteren beteiligten Fachstellen.
Pensionsverpflichtungen sind Chefsache.
Ich unterstütze Sie dabei, bestehende Verpflichtungen einzuordnen, Handlungsoptionen zu vergleichen und eine tragfähige Lösung für Ihr Unternehmen zu entwickeln.